Налоговый консультант: спектр услуг и особенности профессии

Налоговое консультирование – смежная область между юриспруденцией, финансами, бухгалтерией и экономикой. Налоговый консультант – это высококвалифицированный специалист, посредник между налогоплательщиком и налоговым органом. Именно от него во многом зависит конструктивное сотрудничество обеих сторон налоговых правоотношений.

Налоговый консультант: особенности профессии

В сфере финансов работает много специалистов: аудиторы, юристы, бухгалтеры и т.д. С начала 2000-х годов, во многих компаниях появились и налоговые консультанты. Такая необходимость обусловлена наличием «подводных камней», которые влияют на бизнес-процессы. Учитывая тот факт, что в Налоговый кодекс РФ регулярно вносятся правки, бизнес-планирование – это довольно нетривиальная задача, с которой могут справиться только специалисты – опытные налоговые консультанты.

Хотя налоговое консультирование – это отдельный вид деятельности, консультантов часто путают с аудиторами, юристами, бухгалтерами. Но обязанности каждого из этих специалистов существенно отличаются. Например:

• главная задача аудитора заключается в оценке достоверности финансовой и бухгалтерской отчетности. Что делать с полученными данными решает владелец бизнеса. Зачастую аудиторов вызывают либо для проверки финансовых дел компании перед очередной налоговой отчетностью, либо в критической ситуации, чтобы увидеть весь спектр финансовых проблем;
• юрист, в свою очередь, рассматривает ситуацию в точки зрения общих вопросов, урегулированных законов. То есть, такие специалисты сильны в договорном праве, в большей степени выполняют претензионно-исковую работу;
• бухгалтер ведет бухгалтерский учет, составляет декларации об удержании налога на заработную плату и т.д. Стоит отметить, что проводить налоговые консультации бухгалтер не имеет права.

Главная задача налогового консультанта значительно шире, чем все вышеперечисленных специалистов. Например, он:

• не просто дает оценку финансовой и бухгалтерской отчетности на данный момент, но также оценивает состояние бизнеса в будущем;
• осуществляет правовую экспертизу налоговых документов;
• просчитывает правовые и финансовые риски, то есть, не только дает рекомендации поведения, но также просчитывает экономический и правовой результат такого варианта;
• оптимизирует налоговые расходы для повышения эффективности бизнеса;
• консультирует и дает рекомендации, основываясь на данных бухгалтерского учета;
• представляет интересы компании в органах налогового контроля, в суде и т.д.

То есть, налоговый консультант обладает комплексом прикладных (практических) и правовых знаний, которые позволяют ему максимально корректно смоделировать общую картину бизнес-процессов и дать рекомендации по дальнейшему оживлению и продвижению компании.

Налоговый консультант помогает решить такие главные проблемы в бизнесе:

1. Налоговая оптимизация. Разработка решения по снижению налоговой нагрузки на компанию. После анализа налогового и бухгалтерского учета, предоставляются рекомендации по смене системы налогообложения, перерегистрации имущества и основных средств, порядок финансирования бизнеса и вывода прибыли.
2. Сделать правильный выбор между ИП и ООО и оптимальной системы налогообложения. В процессе описывается бизнес и его ключевые параметры: кто собственник учредитель, кто потенциальный клиент (юридические или физические лица, государственные предприятия), планируемый годовой объем выручки. Учитывая эти данные, налоговый консультант предоставляет свои рекомендации.
3. Помощь в прохождении проверок со стороны налоговой службы, пенсионного фонда, фонда социального страхования, правоохранительных органов, органов осуществляющие миграционной контроль и иных контролирующих структур.
4. Вызов в налоговую службу. Налоговые органы имеют право вызывать налогоплательщиков для дачи объяснений в качестве свидетеля или обвиняемого. Налоговый консультант помогает выяснить причину вызова, подготовиться к предстоящему допросу. При необходимости, специалист также может сопровождать или представлять интересы своего клиента в органах налогового контроля.
5. Блокировка счета. Поскольку банки и налоговые органы имеют право не извещать владельца счета о причине его блокировки, решить вопрос с разблокировкой не так просто. Налоговый консультант занимается подготовкой пакета документов для предоставления их в банк и (или) налоговый орган. Таким образом, шансы разблокировать счет существенно увеличиваются.

Как видите, деятельность налогового консультанта очень похожа на работу налогового юриста, но консультант глубже разбирается в бухгалтерском учете, планировании, аудите и финансах. Именно поэтому эти специалисты должны иметь 2 образования – экономическое и юридическое.

Налоги: платить или не платить?

Налогообложение – актуальный вопрос для всех владельцев бизнеса. Система налогообложения в России регулярно усовершенствуется, соответственно, в Налоговый кодекс (НК) постоянно вносятся правки. В связи с этим, возрастает необходимость в квалифицированной юридической помощи.

Согласно положениям НК РФ, все хозяйствующие субъекты и не только, а по сути каждое физическое и юридическое лицо, должны в обязательном порядке платить налоги, вовремя вносить платежи и сборы. Но при этом, предприниматели и коммерческие компании могут самостоятельно определять их размер. То есть, они имеют право пользоваться установленными законодательством вычетами и льготами. Но не все так просто, как кажется на первый взгляд.

Налоги на доходы, прибыль, НДС и т.д. – это далеко не весь перечень того, о чем никогда не должны забывать физические и юридические лица. Органы налогового контроля тщательно следят за тем, чтобы государственная казна регулярно пополнялась. Но налоговая нагрузка все же должна быть приемлемой. Существуют законные методы снижения фискальной нагрузки путем оптимизации налогов. С этой целью используются многочисленные законные методы, такие как:

• выбор системы налогообложения;
• возмещение НДС;
• освобождение от уплаты налогов;
• применение убытков согласно нормам законодательства;
• применение вычетов и т.д.

С целью снижения налогового бремени, используются разные инструменты. Ежегодно одни способы становятся неактуальными, другие – рискованными. Именно поэтому многие бизнесмены обращаются за помощью к налоговому консультанту нашего юридического бюро Литвиненко Алексею Дмитриевичу. Он анализирует все особенности хозяйственной деятельности, дает оценку применяемых систем обложения, выявляет проблемы, а также ищет способы их преодоления. Например, учитывая особенности конкретного бизнеса, могут использоваться такие инструменты для оптимизации налогообложения:

• льготы, вычеты, рассрочки по платежам в государственный бюджет;
• комбинирование общих и специальных режимов;
• изменение организационной формы;
• ужесточение контроля расходов и т.д.

Стоит отметить, что налоговый консультант предлагает исключительно законные способы оптимизации налогообложения, что позволяет исключить проблемы с органами налогового контроля.

Главная задача специалистов нашего бюро – защитить интересы клиента «на перспективу». Налоговый консультант нашего юридического бюро в кратчайшие сроки поможет отыскать законный метод налоговой оптимизации и предложит схему снижения налогового бремени. При этом мы гарантируем полную и надежную юридическую защиту. Десятки клиентов нашего юридического бюро уже пользуются алгоритмами, которые разработал наш налоговый консультант, не опасаясь споров с контролирующими органами.